下列关于计算VaR的方差—协方差法的说法，正确的是（　　）。

A、能预测突发事件的风险
B、成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
C、不能反映风险因子对整个组合的一阶线性影响
D、能准确度量非线性金融工具（如期权）的风险

答案：B