- ( )是将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为新的基金份额进行基金收益分配。
- 下列关于机构法人买卖基金产生的税收的表述，正确的是( )。
- 下列关于基金份额分拆、合并的说法错误的是( )。
- 封闭式基金只能采用( )方式分红。
- 下列关于封闭式基金的利润分配，说法错误的是( )。
- 一只基金在利润分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元，进行利润分配后的基金份额净值将会下降到( )元。
- 基金因投资股票而带来的投资收益不包括( )。
- 基金期末可供分配利润为( )。
- 下列关于基金利润的说法，不正确的是( )。
- 关于个人投资者买卖基金的印花税，以下说法正确的是（ ）。
- 根据有关规定，除货币市场基金外，基金利润分配默认的方式是( )。
- 与基金利润有关的财务指标中，本期利润和本期已实现收益的关系是( )。
- 能够全面反映基金在一定时期内经营成果的财务指标是（ ）。
- 目前，我国对以发行证券投资基金方式募集资金( )营业税。
- 股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的( )。
- 基金利润来源中的利息收入不包括( )。
- 基金的利润来源不包括( )。
- 下列关于基金投资风格分析的说法，错误的是( )。
- 基金管理人运用证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，( )营业税。
- 基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金的财务状况和的经营成果、现金流量等会计信息的文件。( )
- 在我国，对( )从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
- 不属于基金收益中其他收入的项目是( )。
- 基金对外提供的会计报表不包括( )。
- 以下关于基金利润分配的表述，错误的是( )。
- 根据目前有关规定，( )买卖基金的差价收入需征收营业税。
- 基金的财务会计报告通常不包括( )。
- 证券投资基金会计核算的责任主体是( )。
- 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。
- 基金费用的核算不包括( )的核算。
- 证券投资基金的会计主体是( )。
- 国际上，基金托管费年费率通常为( )左右。
- 我国基金的会计年度为公历( )。
- 目前，我国的基金会计分期以( )为单位，分期反映会计主体的财务状况。
- 以下基金中，托管费率最高的是( )。
- 下列费用中列入基金费用项目的是( )。
- 基金托管费是指( )为基金提供托管服务而向基金收取的费用。
- 当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的( )时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。
- 按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后( )的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
- 从基金类型看，( )的管理费率最高。
- 全国银行间债券市场交易的债券的估值，采用( )提供的相应品种当日的估值价格。
- 为保证基金正常运作而发生的，应由基金承担的费用为( )。
- 目前，我国债券基金的管理费率一般低于( )。
- 交易所上市的可转换债券以估值日的( )作为估值全价。
- 我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。
- 存在活跃市场的情况下，当日无市价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用( )确定投资品种的公允价值。
- 下列费用不属于基金交易费的是( )。
- 基金管理费率通常与基金投资风险( )。
- 下列关于基金资产估值程序的表述错误的是( )。
- 关于基金交易费，下列说法错误的是( )。
- QDII基金份额净值应当在估值日后( )内披露。
